법인 본점과 지점간 거래시 매출 인식
작성일 : 2018-08-22 22:19:45
2622505
본점에서 제품을 생산해서 직영점을 통해 일반에 판매하는 경우인데요.
본점에서 직영점(지점)으로 매출세금계산서를 발행하고 있어요.
결산할 때는 본점과 지점 매출을 통합해서 손익계산서를 만드는데,
이 경우 본점에서 지점으로 판매한 매출은 손익계산서 매출에서
제외하는 게 맞나요? ㅠㅠ
IP : 125.186.xxx.83
2 개의 댓글이 있습니다.
1. 네
'18.8.22 10:55 PM
(223.62.xxx.111)
현직 세무사삼실직원이에요~ 맞아요. 본지점간거래는 부가세 신고때 과세표준에서 수입금액제외로 매출 공급가액은 빼고 신고하셔야 하고 법인세 통합신고시 매출에서 빠지죠..
2. 원글
'18.8.22 11:16 PM
(125.186.xxx.83)
감사합니다.
작년 손익계산서 보니까 본점에서 지점에 판매한 매출도 포함되어 있던데..
그럼 이거 틀린 거 맞죠? ㅠㅠ
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