급여 회계 고수님들 질문입니다(너무 급해서 ㅜㅜ)

[황궁]

인수인계를 받았는데 회계가 엉망이라 고쳐야 할게 많은데요

보통 급여 회계는 총급여지급액을 거래처 없이 미지급으로 잡고 급여지급도 총 지급액으로 으로  하는데

여기는 직원별로 급여를 나눠서 입력하고 미지급비용으로 거래처 없이 입력되어 있어요

그런데 급여 이체를 하면서 개개인에게 미지급비용을 잡고 아래와 같이 분개를 했더라구요

차   미지급비용   김아무개  980,000 / 대 보통예금   XX은행   980,000       적요 : 직원급여

거래처원장에서 직원별로 미지급비용으로 검색을 하면 급여부분 만큼 마이너스가 다 잡혀 있어서 잔액이 맞지 않아요.

그래서 분개를 좀 수정 하려고 하는데

차 미지급비용    거래처기재X       980,000 / 대 보통예금   XX은행    980,000    적요 : 김아무개 급여

이런식으로 차변에는 거래처를 따로 입력하지 않고 적요에만 김아무개 급여 입력하고

보통예금에서 출금으로 잡으니까 잔액은 맞아 떨어지는데요

혹시 이런 분개가 맞는건가요?

제발 좀 알려주세요 ㅜㅜ

[분개가 틀린건 아닌데]

님도 그렇고 앞에 분도 그렇고 분개는 결국 같잖아요.
근데 적요란과 거래처로 서로 내용을 차이를 두는거고요.

미지급비용이 안 맞다는 이야기는 최초분개시 급여가 지급될때말고 발생될때
그때 미지급비용으로 남은걸
보통예금으로 지급되면서 서로 0이 되어야 하는데 그게 맞느지 확인하셔야 할거같아요.

[황궁]

잔액이 맞지가 않아서 좀 헷갈리네요. 미지급비용으로 급여 나간 부분이 다 마이너스로 잡혀서 개개인

원장을 조회하면 마이너스 금액이 되더라구요. 분개가 이상없다면 그냥 마이너스로 계속 남겨둬도 되는

건가요? 회계장부는 너무 어렵네요 ㅠㅠ

[미지급 비용을]

미지급비용이 마이너스란 말은 아예 애초에 미지급비용을 발생을 안 시켰다는 말인가요?

급여가 처음 발생될때 보통 분개를
급여 **** / 미지급비용 ***


이런식으로 먼저 미지급비용이 발생을 하고

지금 님이 처리하는 미지급비용을 떨어내는 과정이거든요
그게 계속 마이너스란 말은 애초에 처음 미지급비용이랑 떨어내는 미지급비용이 서로 안 맞다는 말이예요
이부분을 찾으셔야 할거예요.
급여가 다 지급되고 미지급 상태가 하나도 없다면 장부가 제대로 안된거니 정리하셔야 하구요.

[황궁]

아 제 설명이 이상한가봐요ㅠㅠ

급여 발생시 차변에 급료 대변에 예수금과 미지급금으로 잡아놓으면 급여 지급시

차변 미지급금(직원급여) 대변 보통예금 이런식으로 분개를 하는데

지금 장부에는 급여 발생시에 차변에는 직원 개개인별로 급료를 잡아놨고 대변에는 거래처 없이

급여 미지급부분 전체를 미지급비용으로 잡아놨어요

근데 지급시에는 대변에 거래처 없이 미지급으로 잡아놨던 것을 직원별로 거래처 코드를 잡고

미지급비용 / 보통예금 이런식으로 분개를 해놓으니 급여부분이 미지급으로 계속 잡혀 마이너스가 나네요

기본 분개는 같은데 직원개개인을 거래처 코드로 잡느냐 안잡느냐 이차이거든요

[결론적으로]

어떤 계정이 마이너스라는 거죠?
아님 거래처원장이 마이너스라는 건가요?
분개 잘 아시는거 같은데요.

[...]

거래처원장에서 직원별로 코드를 걸었나 안걸었나 문제네요.
처음 분개시
(차변)개개인급여 / (대변)개개인급여미지급 으로 해서
직원별로 코드를 잡으세요.
전직원이 첨걸 코드를 안걸고 뒤에것만 코드를 잡으니 당연히 마이너스가 나지요.
금액이 딱딱 맞게 분개했다면 전체 대차대조표에서는 잔액이 맞으나 거래처별원장에선 마이너스나니까 코드만 걸면 해결이 될거 같네요.

[황궁]

답변 주신 분들 감사합니다. ...님 말씀대로 그냥 개인코드를 다 잡아버리는게 속편하겠어요

정말 감사합니다.(..)