회계전문가님..도움좀주세요~

[초보ㅠㅠ]

회계초보인데요..

오피스텔 관리실 경리입니다.

관리비 부과해서 각 세대에게 관리비를 받는건 아파트랑 똑같구요...

각 세입자들에게 임대료를 받아서 각 소유주들에게 매달 임대료를 보내줍니다.

임대료보낼때 그호실 수리비지출한것과 공실이 생겨서 관리비나간거 빼고 보내주는데..

이것을 어떻게 회계처리할까...

 임대료는 계정이 부채이고...

 관리외 비용에 소유주임대료지출비용이란 계정을 넣고.(관리비용은 관리비로 잡히므로)

관리외수익에 소유주임대료수입을 넣었습니다.

 내용                                                                                  차변                                                   대변

임대료 입금시                                                예금     1,000,000원                                      임대료   1,000,000원

임대료소유주송금시                                         임대료   500,000원                                          예금 500,000원

임대료수리비용거래처송금시        소유주임대료지출비용  300,000원                                         예금  300,000원

공실관리비소유주부담                  소유주임대료지출비용  200,000원                             관리비미수금 200,000원

                             

임대료잔액이 없어야되는데..(보관했다 돌려주는거라 수익,비용발생없음)

월별로 마감때 소유주에게 보내고 남은 잔액들을 합산해서 한꺼번에 상계 처리하기..

상계처리                                                        임대료 500,000원                                    소유주임대료수입 500,000

                                                      소유주임대료수입 500,000원                            소유주임대료지출비용 500,000

이거 맞을까요? 미지급,가지급,가수금,다른거 다 써봐도 뭔가 관리비용과 겹치면 안되서 별도로 만들려는거예요..

[쓰라]

임대료 계정이 부채인데, 왜 입금시 저렇게 처리하시는지요?
임대업이면.. 보통예금 // 수익 으로 분개를 하는게 맞지 않을까 싶은데요..

소유주 송금시..
임대료 // 보통예금.. 이렇게 처리하시면 될 듯..

수리비는 대납하고 받으시는 건가요? 경비처리 하시는건가요?
경비 처리할 경우.. 수선비 // 현금.. 처리하시면 되고,
대납만 하실 경우.. 미수금 혹은 선급금 // 현금.. 처리하시고
나중에 받을 때 대체하시면 됩니다.

[전문가는 아니지만]

30년된 기억으로 알려드리면 수입임대료란
계정이 수입을 말하는거고 원글님네는 관리만
해주고 대행하는거라 임대료 계정을 쓸게아니라 가수금계정을 써서 돈 들어올때 부채로 봐야 합니다

회계원칙을 기본만 알면 계정은 임의로 만들어도 되는데 자산이 늘면 차변에 부채가 늘면 대변에 ... 이런 개념정리가 확실해지면 아주 쉬워요지금 폰이라 이따가 다시 쓸게요...

[원글]

임대업은 아니고 소유주들의 자치회인데 임대료 받아서 전혀 수익없이 소유주에게 보내요.우리 급여나 비용은 모두 관리비에서 청구되요..
그러니 수익이 아니고 수리비는 대납이고 경비는 아니니 일담 관리비용에 포함되는 수선비는 불가능하고

미수금,가수금.미지급등등 을 안쓰는 이유는 관리비용과 철저하게 구분해야해서 그래요...임대료는 소유주가 할일을 해주는것 뿐이고 이부분에게 직원급여나 어떠한 비용 청구 전혀 안합니다.

임대료에서 지출은 그 호실에서 발생해서 소유주가 내야할돈을 빼는 것 뿐이예요

[첫댓글]

어차피 위탁받은 임대료 수입에서 비용과 공실비가 계산되는거면 하나의 계정으로 그냥 쓰셔도 됩니다.

임대료 받으면
예금 100만원 소유자임대료가수금 100만원( 만약 101호면 101호임대료가수금 해도 됩니다)

수리비가 들어가면
101호임대료가수금 20만원 예금 20만원 으로 정리하면서 임대료가수금 사용처를 상세히 적어놓구요

공실관리비가 계산될 때는
임대료수입자체가 적게 잡히는거라 101호에 공실이 생기면
100만원이 들어올게 90만원만 들어왔다,,, 했을 때

예금 90만원 101호임대료가수금90만원으로 정리하면 장부상에서는 끝나는거고

소유자에게 송금할 때 공실날짜 알려주면 됩니다.

101호가 공실이 나와 90만원 수입에 수리비가 20만원 들었다하면

예금 90만원 101호임대료가수금 90만원
101호임대료가수금 20만원(수리비내역적고) 예금 20만원
월말에 주인에게 송금하면
101호임대료가수금 70만원 예금 70만원

이러면 소유자임대료수입에 관한 정리는 끝납니다..

[원글]

답변 넘 감사해요....근데 임대료는 몇년동안 이계정써왔던거라 임대료 가수금으로 바꿀수없고,,

부채인 임대료는 그냥 놔두어야하고 지출분은 그동안 가수금,미지급금,수리비 등등으로 근무한 직원들마다 다 다르게 처리해서 시간이 걸리더라도 올해것은 하나의 계정으로 통일할생각이예요..전년결산은되어있으니까요..
218님 처럼 할려고 작업했었어요..다른건 임대료 가수금이 아니고 원래 임대료계정이나

받은임대료 일백만원 처리할때

101호 소유주 송금 임대료 500,000 예금 500,000
101호 키복제 0 임대료 300,000 예금 300,000
101호 공실관리비삭감 임대료 200,000 관리비미수금 200,000

이렇게 하면 회계 제일 간단한데 150여개의 각각의 소유주들에게 매달 지출분 알려주려니 뭔가 회계에서 정리를 하고싶은거예요...
지금 이렇게 회계처리하고 엑셀로 일일이 작업하고 있어요..

그냥 계정별원장으로 소유주에게 보낸 임대료 말고 임대료에서 지출분따로 나오게 하고싶었는데 그거 포기하고 그냥 할까봐요...ㅠㅠ 임대료에서 지출내역 나중에 결산때 뽑아서 일일이 소유주에게 보여줘야하거든요..
일단 원글의 제 방법이 복잡하더라도 틀린건 아닌가요?

[...]

원글님 말대로면 임대료를 받기전에 소유주에게 지금하는건데요
보통 그럴경우에는 이번달거 결산해서 소유주에게는 다음달에 송금해야 회계도 깔끔하고결산이 정확해요

그렇게하면 관리비미수금이라 쓰셨는데
임대료미수금이란걸 잘못적었다고 보면
그계정이 생길필요가 없어요

받은돈 내에서만 정산하면 되니까요