세금계산서와 부가세 관련해서 아시는 분 계신가요?

[...]

작년에 발행한 세금계산서를 올 1월에 신고하잖아요.

그럼 발행한 측에서는 받았던 부가세를 냈을 거고요.

그런데 설명하기엔 여러 복잡한 사정이 있어서 

다시 발행을 받아야 할 상황인데,

재발행은 안 된다고 하고

마이너스 금액으로 다시 발행가능하다고 알고 있어요.

그런데 이미 부가세 신고 및 납부절차 다 끝난 마당에

다시 마이너스로 재발행하고 새로 원래 금액으로 발행하는 것이 가능한가요?

발행한 측에서는 그렇게 못 해준다고 하는데

금액이 꽤 커서 포기할 수가 없어요.

[..]

글쎄요
납부기한 지나서 그것을?
세무서에 물어보세요

[....]

어떤 이유에서 재발행 받아야 하는지 구체적으로 쓰셔야 답이 나올거 같은데요 수정발행 요건에 해당하는지 아닌지에 따라 달라요

[사유를]

자세히 쓰자면 너무 복잡하고 일반적인 경우는 아니라서 ...
분양을 받는 과정에서 사업자등록증 주소지가 문제가 된 경우예요.
이번에 신고하면서 세무서에서 그 부분을 문제삼아 환급 못 해준다고 했는데
어떻게든 방법을 찾고 싶거든요. 금액이 꽤 커요.

[그게]

상대업체의 매출취소인거죠
소급해서 취소하면 과태료도 부과되고
정당한 이유를 소명해야해요
매출취소 업체에게는 상당히 부담되는 일이예요

[가능은해요]

가능은 해요. 기존 세금계산서 수정하는 방법으로 마이너스 전표하나 플러스 전표하나 이렇게 발행되요. 그런데 이게 세금신고기한 이후의 발행으로 잡혀서 그쪽 업체에서는 2프로 가산세가 발생하고, 님도 기한내에 새금계산서 수령안했기 때문에 0.5프로 가산세 내셔야 할 거에요.

[ㅅㅅ]

2. 착오로 인한 수정세금계산서의 발급기한

- 착오로 인한 세금계산서는 그 착오를 안날에 즉시 수정세금계산서를 발급하면됩니다. 수정세금계산서를 늦게발부하여도 별도의 불이익은 없습니다.

3. 착오로 인한 수정세금계산서의 가산세

- 착오로 인한 수정세금계산서의 지연발급가산세나 지연수취가산세나 미발급가산세는 부과되지 않습니다.

- 착오로 인한 수정세금계산서 발급시 세금계산서(합계표) 미제출또는 지연제출에 대한 가산세도 부과되지 아니합니다.

- 부가가치세 예정신고 또는 확정신고후에 착오로 인한 수정세금계산서의 발행으로 당초납부할세액이 증가한 경우라면 신고불성실가산세와 납부불성실 가산세가 부과 됩니다.

- 부가가치세 신고기한 전에 착오를 알고 세금계산서를 발행한 경우라면, 이라면 착오로 인한 가산세는 전혀 부과되지 않습니다.

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